Đề Xuất Về Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025: Những Thay Đổi và Tác Động Lớn

Việt Nam đang bước vào một giai đoạn phát triển kinh tế – xã hội đầy thách thức và cơ hội. Trong bối cảnh đó, hệ thống thuế đóng vai trò quan trọng trong việc tái phân phối thu nhập, tạo động lực phát triển và đảm bảo nguồn thu ngân sách nhà nước. Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025 chính là một bước tiến mạnh mẽ trong công cuộc cải cách hệ thống thuế, với mục tiêu nâng cao tính công bằng, minh bạch và phù hợp với thực tiễn đời sống kinh tế – xã hội.

Sau đây chúng ta cùng xem xét những điểm đột phá của đề xuất về Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025, những tác động đáng kể của đối với cá nhân, doanh nghiệp cũng như nền kinh tế nói chung.

Vì sao cần thay đổi Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025?

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Việt Nam đã được ban hành và sửa đổi qua nhiều giai đoạn, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều bất cập. Những yếu tố quan trọng sau đây đã đặt ra yêu cầu cấp thiết về việc xây dựng một bộ luật thuế mới, thay thế hoàn toàn các quy định cũ:

• Biến động kinh tế và thu nhập của người dân: Mức sống của người dân đã thay đổi đáng kể trong hơn một thập kỷ qua, đòi hỏi phải điều chỉnh ngưỡng chịu thuế và các mức giảm trừ gia cảnh để phù hợp với thực tiễn.
• Chuyển đổi số và nền kinh tế số: Sự bùng nổ của các mô hình kinh doanh trực tuyến, thương mại điện tử, tiền mã hóa và thu nhập từ nền kinh tế chia sẻ đặt ra bài toán mới về việc xác định và thu thuế từ các nguồn thu nhập phi truyền thống.
• Hội nhập kinh tế quốc tế: Các quy định thuế phải được điều chỉnh để phù hợp với các cam kết thương mại quốc tế, tránh tình trạng “chảy máu thuế” và đảm bảo cạnh tranh công bằng với các quốc gia khác.
• Công bằng và minh bạch: Cơ chế thuế cần đảm bảo rằng những người có thu nhập cao sẽ đóng góp nhiều hơn, đồng thời giảm bớt gánh nặng thuế cho những đối tượng có thu nhập thấp và trung bình.

Chính vì những lý do trên, Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025 đã được Bộ Tài chính đề xuất với những thay đổi mang tính cách mạng.

Những thay đổi quan trọng trong Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025

1. Điều chỉnh ngưỡng chịu thuế và giảm trừ gia cảnh

Một trong những nội dung quan trọng nhất trong Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025 là việc điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh. Theo dự thảo mới, mức giảm trừ gia cảnh có thể tăng từ 11 triệu đồng/tháng lên 15 triệu đồng/tháng đối với cá nhân nộp thuế, trong khi mức giảm trừ cho người phụ thuộc có thể tăng lên 5 triệu đồng/tháng.

Ngoài ra, thuế suất lũy tiến cũng được điều chỉnh theo hướng giảm số bậc thuế từ 7 bậc xuống còn 5 bậc, giúp đơn giản hóa việc kê khai thuế.

2. Mở rộng danh mục thu nhập chịu thuế

Luật mới sẽ bao quát thêm các loại thu nhập chưa được điều chỉnh hoặc còn tranh cãi trước đây, bao gồm:

• Thu nhập từ giao dịch tiền mã hóa và tài sản kỹ thuật số: Với sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tiền điện tử, việc đánh thuế đối với lợi nhuận từ đầu tư crypto sẽ giúp kiểm soát dòng tiền và đảm bảo tính minh bạch.
• Thu nhập từ thương mại điện tử và nền tảng số: Các cá nhân kiếm tiền từ YouTube, Facebook, TikTok, hoặc bán hàng online sẽ chịu sự điều chỉnh thuế phù hợp với mức thu nhập thực tế.
• Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản trí tuệ: Bản quyền phần mềm, nội dung số, tài sản trí tuệ sẽ được tính vào danh mục chịu thuế để phản ánh đúng giá trị thị trường.

3. Chính sách miễn giảm thuế theo ngành nghề và khu vực

Một điểm đột phá trong Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025 là chính sách ưu đãi thuế cho một số nhóm lao động đặc thù:

• Nhân lực công nghệ cao (CNC): Các cá nhân làm việc trong lĩnh vực công nghệ, trí tuệ nhân tạo, blockchain, và khoa học dữ liệu sẽ được hưởng mức thuế suất ưu đãi để thu hút nhân tài.
• Doanh nhân khởi nghiệp (Startup): Những cá nhân sáng lập doanh nghiệp khởi nghiệp trong lĩnh vực công nghệ hoặc đổi mới sáng tạo có thể được miễn thuế trong 2-3 năm đầu tiên.
• Khu vực khó khăn: Những người làm việc tại các vùng sâu, vùng xa có thể được giảm thuế thu nhập cá nhân để khuyến khích phát triển kinh tế tại những khu vực này.

4. Cải tiến phương thức kê khai và nộp thuế

Việc kê khai thuế sẽ trở nên tự động hóa và dễ dàng hơn với các giải pháp công nghệ:

• Áp dụng khai thuế điện tử bắt buộc cho cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau.
• Tích hợp hệ thống thuế với ngân hàng và các nền tảng số để tự động tính toán số thuế phải nộp.
• Tối ưu hóa quy trình hoàn thuế để đảm bảo người nộp thuế được hoàn tiền nhanh chóng nếu nộp dư.

Những tác động của Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025

1. Đối với cá nhân

• Người có thu nhập thấp sẽ hưởng lợi lớn nhờ chính sách giảm trừ gia cảnh cao hơn.
• Người có thu nhập cao sẽ chịu mức thuế công bằng hơn, giúp giảm chênh lệch giàu nghèo.
• Người làm việc trong lĩnh vực công nghệ, startup sẽ có thêm động lực phát triển nhờ chính sách ưu đãi thuế.

2. Đối với doanh nghiệp

• Cải thiện môi trường kinh doanh khi cá nhân kinh doanh nhỏ không bị gánh nặng thuế quá lớn.
• Khuyến khích đầu tư vào công nghệ và đổi mới sáng tạo nhờ chính sách ưu đãi thuế cho startup và doanh nghiệp công nghệ.

3. Đối với nền kinh tế

• Gia tăng nguồn thu ngân sách nhà nước từ các khoản thu nhập trước đây chưa bị đánh thuế.
• Thúc đẩy công bằng thuế, giúp đảm bảo mỗi cá nhân đều đóng góp phù hợp với khả năng tài chính của mình.
• Tăng cường minh bạch trong giao dịch tài chính, đặc biệt là trong nền kinh tế số.

Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025 không chỉ là một sự thay đổi về mặt luật pháp mà còn là một cuộc cách mạng toàn diện trong cách Việt Nam quản lý thuế. Với những điều chỉnh mạnh mẽ và hợp lý, bộ luật này hứa hẹn sẽ mang lại công bằng hơn, minh bạch hơn và hiệu quả hơn cho cả người dân lẫn doanh nghiệp.

Việc triển khai và áp dụng Luật Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2025 sẽ là một bước tiến quan trọng giúp Việt Nam thích nghi với nền kinh tế toàn cầu, thu hút đầu tư, đồng thời đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ công bằng giữa các tầng lớp thu nhập trong xã hội.

Công ty Luật TNHH ANT (ANT Lawyers)

Là công ty luật Việt Nam cung cấp các dịch vụ tư vấn pháp lý chuyên nghiệp tại Việt Nam. ANT Lawyers do các luật sư và cộng sự có kinh nghiệm và chuyên môn cao về pháp lý điều hành. Các lĩnh vực tư vấn pháp lý gồm kinh doanh, thương mại, tranh chấp.